Die neue AMLR: Ist Ihre Kanzlei vorbereitet?

Die AMLR (Anti-Money Laundering Regulation) ist die neue europäische Verordnung, die die bestehenden Geldwäscherichtlinien weitgehend ersetzt. Damit schlägt die EU eine klare neue Richtung ein: Statt einzelner Richtlinien (wie AMLD5 oder AMLD6) gilt künftig ein einheitliches Regelwerk, das unmittelbar in allen Mitgliedstaaten Anwendung findet. Der nationale Auslegungsspielraum wird dadurch erheblich eingeschränkt.

Obwohl das GwG in vielen Punkten bereits mit den europäischen Anforderungen im Einklang steht, bringt die AMLR dennoch eine Reihe wesentlicher Änderungen für deutsche Kanzleien mit sich. Die Details sind komplex und erfordern Anpassungen in Prozessen, Richtlinien und Risikobewertungen. Die wichtigsten Änderungen finden Sie in unserem Artikel zur AMLR und AMLA.

Die AMLR ersetzt einen Großteil der materiellen Verpflichtungen des GwG. Da die Verordnung unmittelbar gilt, muss Deutschland diese Vorschriften nicht mehr in nationales Recht umsetzen.

Nationale Gesetzgebung bleibt jedoch erforderlich für Themen, die nicht vollständig durch die AMLR geregelt werden, etwa die Ausgestaltung der nationalen Aufsicht, die Benennung zuständiger Behörden sowie die Durchsetzung. In der Praxis entsteht somit ein angepasstes nationales Rahmenwerk neben den unmittelbar geltenden europäischen Vorschriften.

Die AMLR gilt für alle „verpflichteten Unternehmen“ innerhalb der EU. Dazu zählen unter anderem:

• Wirtschaftsprüfer und Steuerberater
• Rechtsanwälte
• Steuerberater
• Investmentgesellschaften
• Notare
• Trustgesellschaften
• Immobilienmakler

Die AMLR enthält verbindliche Mindestanforderungen für Sanktionen und Durchsetzung. Die Mitgliedstaaten haben weniger Spielraum für Abweichungen. Dies kann zu höheren Geldbußen und einer einheitlicheren Durchsetzung innerhalb der EU führen.

Zudem spielt die Gründung der Anti-Money Laundering Authority (AMLA) eine zentrale Rolle. Diese europäische Aufsichtsbehörde erhält direkte und indirekte Aufsichtsbefugnisse und wird zu einer stärker harmonisierten und intensiveren Durchsetzung beitragen.

Ein strukturierter Ansatz umfasst drei Phasen.

1. Vorbereitungsphase

Schritt 1: Informieren Sie sich über die Gesetzgebung und die Änderungen.
Schritt 2: Verfolgen Sie die Entwicklungen kontinuierlich.
Schritt 3: Analysieren Sie, wo Ihre aktuellen Verfahren von den neuen AMLR-Anforderungen abweichen. Identifizieren Sie Lücken – insbesondere in Prozessen sowie Kanzlei- und Risikorichtlinien.
Schritt 4: Definieren Sie Maßnahmen und Prioritäten für Anpassungen. Legen Sie Fristen für die Übergangsphase fest, um rechtzeitig auf die neue Gesetzgebung umzustellen.

2. Übergangsphase

Schritt 5: Informieren Sie Ihre Kanzlei über die Änderungen und setzen Sie das Thema frühzeitig auf die Agenda.
Schritt 6: Schulen Sie Ihr Team. Stellen Sie sicher, dass alle Mitarbeitenden über die neuen Verpflichtungen informiert sind und wissen, wie sie diese anwenden müssen. Bieten Sie Schulungen für alle relevanten Funktionen an – von Partnern bis zu Compliance Officers.
Schritt 7: Setzen Sie die in Schritt 4 definierten Maßnahmen fristgerecht um.

3. Ab dem offiziellen Inkrafttreten der AMLR

Schritt 8: Überprüfen Sie, ob alle Mitarbeitenden die neue Gesetzgebung korrekt anwenden – beispielsweise durch ein (externes) Audit oder eine Qualitätskontrolle.

Organisieren oder besuchen Sie zunächst eine Schulung zu den AMLR-Anforderungen. Doch damit ist es nicht getan. Vorbereitung geht über eine einmalige Schulung hinaus. Stellen Sie sicher, dass alle verstehen, dass Ihre Kanzlei ab dem 10. Juli 2027 auf neue Richtlinien und Arbeitsweisen umstellt – und was diese konkret bedeuten. Mitarbeitende müssen:

• verstehen, was sich inhaltlich ändert;
• wissen, welche neuen Verpflichtungen gelten;
• ihre Rolle im angepassten Prozess kennen;
• korrekt und konsistent dokumentieren.

Dies erfordert klare Verfahren, praxisnahe Unterstützung und ein System, das die Einhaltung strukturell gewährleistet. Nur so ist Ihre Kanzlei ab dem 10. Juli 2027 tatsächlich AMLR-konform.