Il nuovo AMLR: il vostro studio è pronto?

L'AMLR (Anti-Money Laundering Regulation) è il nuovo regolamento europeo che sostituisce in gran parte le attuali direttive antiriciclaggio. Con esso, l'UE intraprende una nuova direzione chiara: invece di direttive separate (come l'AMLD5 o l'AMLD6), si applica un unico insieme di norme uniformi che si applica direttamente in tutti gli Stati membri. Lo spazio per l'interpretazione nazionale è quindi fortemente limitato.

Sebbene la legislazione nazionale sia già in linea con i requisiti europei sotto molti aspetti, l'AMLR introduce comunque una serie di cambiamenti radicali per gli studi legali. I dettagli sono complessi e richiedono adeguamenti nei processi, nelle politiche e nelle valutazioni dei rischi. I cambiamenti più evidenti sono riportati nel nostro articolo sull'AMLR e l'AMLA.

A partire dal 10 luglio 2027, tutti gli Stati membri dovranno conformarsi pienamente alla nuova normativa. Sembra ancora lontano, ma l'impatto sui vostri processi di conformità è tale da richiedere di iniziare già ora i preparativi. Aspettare fino a luglio 2027 è rischioso: l'implementazione richiede tempo per la preparazione.

L'AMLR sostituisce gran parte degli obblighi sostanziali previsti dalla legislazione nazionale.

Tuttavia, la legislazione nazionale rimane necessaria per le questioni che non sono completamente disciplinate dall'AMLR, come l'organizzazione della vigilanza nazionale, la designazione delle autorità competenti e l'applicazione. In pratica, quindi, accanto alle norme europee direttamente applicabili, viene creato un quadro nazionale adeguato.

L'AMLR si applica a tutti i “soggetti obbligati” all'interno dell'UE. Ciò comprende, tra l'altro:

• Commercialisti
• Avvocati
• Consulenti fiscali
• Istituzioni di investimento
• Notai
• Società fiduciarie
• Agenti immobiliari

L'AMLR contiene requisiti minimi vincolanti in materia di sanzioni e applicazione. Gli Stati membri avranno meno margine di manovra per discostarsi da tali requisiti. Ciò potrebbe comportare multe più elevate e un'applicazione più coerente all'interno dell'UE.

Inoltre, la creazione dell'Autorità antiriciclaggio (AMLA) svolge un ruolo importante. Questa autorità di vigilanza europea avrà poteri di vigilanza diretti e indiretti e contribuirà a un'applicazione più uniforme e intensiva.

Un approccio strutturato prevede tre fasi.

1. Fase preparatoria

Passaggio 1: Informatevi sulla normativa e sulle modifiche.
Passaggio 2: Seguite da vicino gli sviluppi.
Passaggio 3: Identifica le discrepanze tra le procedure attuali e i nuovi requisiti AMLR. Individua le lacune. Pensa ad esempio alle modifiche nel processo e nella politica aziendale e di rischio.
Passaggio 4: Stabilisci punti d'azione e priorità per l'adeguamento. Fissa delle scadenze per il periodo di transizione. In questo modo sarai pronto per la nuova legislazione in tempo.

2. Fase di transizione

Passaggio 5: Informare l'ufficio delle modifiche. Assicurarsi che l'argomento sia inserito per tempo nell'agenda dei colleghi.
Passaggio 6: Formare il personale dell'ufficio. Assicurarsi che tutti i membri dell'ufficio siano a conoscenza dei nuovi obblighi e sappiano cosa devono applicare. Organizzare corsi di formazione per tutte le funzioni rilevanti, dai partner ai responsabili della conformità.
Passaggio 7: Rispettare le scadenze stabilite nella fase 4.

3. A partire dalla data ufficiale di entrata in vigore dell'AMLR

Passaggio 8: Verificare che tutti all'interno dell'ufficio applichino correttamente la nuova normativa. Ciò può avvenire, ad esempio, tramite un audit (esterno) o un controllo di qualità.

Per prima cosa, organizza o segui un corso di formazione sui requisiti AMLR. Ma non è tutto. La preparazione va oltre un corso di formazione una tantum. Assicuratevi che tutti comprendano che dal 10 luglio 2027 lo studio passerà alla nuova politica e metodologia di lavoro e che sappiano cosa ciò comporta. I dipendenti devono:

• comprendere cosa cambia in termini di contenuto;
• conoscere i nuovi obblighi applicabili;
• conoscere il proprio ruolo all'interno del processo modificato;
• documentare in modo corretto e coerente.

Ciò richiede procedure chiare, supporto pratico e un sistema che supporti strutturalmente la conformità. Solo così lo studio sarà effettivamente conforme all'AMLR a partire dal 10 luglio 2027.