Che cos’è la fonte dei fondi?
La fonte dei fondi si riferisce all’origine del denaro coinvolto in un rapporto d’affari o in una transazione. Ad esempio, una persona che investe in un fondo deve essere in grado di dimostrare l’origine del capitale conferito e fornire prove su come il denaro è stato ottenuto. Questo avviene solitamente tramite documentazione giustificativa.
Esempi di documenti che possono dimostrare la fonte dei fondi includono:
- Buste paga recenti combinate con un estratto conto di un conto di risparmio
- Una copia di un contratto di compravendita
- Un contratto di prestito firmato
- Un atto notarile che conferma la ricezione di un’eredità
- Un accordo di liquidazione da parte di una compagnia assicurativa
- Dichiarazioni fiscali che mostrano redditi o beni
- Un riepilogo di portafoglio di investimenti con valutazioni aggiornate
Non è necessario verificare i terzi collegati alla fonte dei fondi.
È importante sottolineare che i soggetti obbligati non sono tenuti a raccogliere automaticamente prove documentali della fonte dei fondi per ogni cliente. In alcuni casi può essere sufficiente una dichiarazione del cliente. La necessità di verificare la fonte dei fondi dipende da un approccio basato sul rischio. Se vi sono indicazioni o sospetti di un rischio più elevato, è generalmente opportuno svolgere un’indagine sulla fonte dei fondi. Questo sarà approfondito di seguito.
Che cos’è la fonte della ricchezza?
La fonte della ricchezza si riferisce al patrimonio complessivo accumulato da una persona nel tempo e al modo in cui tale ricchezza è stata generata. Come per la fonte dei fondi, non vi è alcun obbligo di verificare la ricchezza di terzi.
Secondo la direttiva antiriciclaggio, per i PEP sono richieste misure di adeguata verifica rafforzata. Se un cliente è una Persona Politicamente Esposta (PEP), è necessario ottenere informazioni sulla fonte della sua ricchezza.
Sebbene l’obbligo di determinare la fonte della ricchezza si applichi specificamente ai PEP, può essere opportuno effettuare tali verifiche anche per clienti non PEP qualora le circostanze indichino un rischio più elevato. Tuttavia, nella pratica, ciò è meno comune.
Quando è giustificata un’ulteriore indagine?
È necessario verificare la fonte della ricchezza quando il cliente è un PEP.
In tutti gli altri casi, tali indagini sono richieste solo se vi sono specifici indicatori di rischio che segnalano un rischio elevato di riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo. Questi indicatori possono essere oggettivi, soggettivi o una combinazione di entrambi.
Esempi di indicatori oggettivi includono:
- Notizie negative rilevanti sui media riguardanti il cliente
- Residenza in un paese ad alto rischio
- Una transazione in contanti pari o superiore a €10.000. Non dimenticate l’obbligo di segnalazione all’Unità di Informazione Finanziaria secondo le soglie locali
Esempi di indicatori soggettivi includono:
- Comportamento insolito del cliente
- Spiegazioni vaghe o incoerenti delle transazioni
- Strutture proprietarie complesse o poco trasparenti
In tali situazioni, è necessario ottenere ulteriori informazioni durante il processo di adeguata verifica della clientela in merito alla fonte dei fondi o della ricchezza. A seconda degli indicatori di rischio specifici, ciò può comportare un’indagine di base o più approfondita.
Inoltre, se pertinente, le informazioni sulla fonte della ricchezza devono essere aggiornate periodicamente nell’ambito degli obblighi di monitoraggio continuo.
Come verificare la fonte dei fondi o della ricchezza?
L’obiettivo finale dell’identificazione della fonte dei fondi o della ricchezza è garantire, con sufficiente certezza, che i beni coinvolti siano stati acquisiti legalmente.
Il processo inizia con una dichiarazione del cliente. Tuttavia, tale dichiarazione deve essere verificabile. È quindi essenziale disporre di una solida base probatoria: la fonte deve essere supportata da informazioni o documenti indipendenti, come registrazioni finanziarie.
Solo nei casi a basso rischio può essere sufficiente la sola dichiarazione del cliente. La documentazione specifica richiesta dipende dalla natura dei fondi e dal profilo di rischio associato. Più elevato è il rischio, più approfondita dovrà essere l’indagine.
