¿Por qué realizar una auditoría interna PBC/FT?
Los resultados de una auditoría externa pueden ser a veces alarmantes. Además, muchas deficiencias resultan fáciles de subsanar, pero para entonces ya es demasiado tarde. ¿Quiere evitar que un regulador o un auditor externo tenga que señalarlo? Entonces, realice usted mismo una auditoría interna y asegúrese de tener algunas «victorias fáciles» preparadas para cuando el regulador le visite.
Es bueno saberlo: una auditoría externa puede ser obligatoria para determinadas empresas. La auditoría interna es independiente de esto. Es un instrumento adicional para preparar y mejorar su propia práctica.
¿Cómo se lleva a cabo una auditoría interna de PBC/FT?
Paso 1. Comience por la política. Lea detenidamente la política de PBC/FT y la política de riesgos de su empresa. ¿Cumple la política con la legislación vigente? ¿Entiende cómo funciona en la práctica el proceso de PBC/FT de su empresa?
Paso 2. A continuación, hable con los compañeros que se encargan de la identificación de clientes de acuerdo con las normativas AML y no AML. ¿Cómo abordan esta tarea? ¿Siguen el proceso estándar? ¿Conocen los requisitos y la política interna? ¿Cuándo asistieron por última vez a una formación sobre AML (obligación de formación sobre PBC/FT)?
Paso 3. A continuación, compare el resultado de las conversaciones con sus compañeros con la documentación. ¿La política se corresponde con lo que hacen sus compañeros en la práctica y el proceso sobre el papel coincide con el proceso en la práctica?
Paso 4. A continuación, realice una comprobación por muestreo de los asuntos de cada compañero que identifica clientes/aprueba asuntos. Asegúrese de que se incluyen tanto los asuntos AML como los no AML. Al realizar la comprobación por muestreo, preste atención a los siguientes aspectos:
- Identificación de clientes (integridad y documentación).
- Clasificación de los servicios que están (no están) sujetos a AML.
- Evaluación del beneficiario efectivo final (UBO).
- Selección y clasificación de riesgos con justificación.
- Supervisión
- Notificación de transacciones sospechosas
- Cuenta de terceros (si procede).
Estos son los mismos aspectos que también examinaría un auditor externo o un supervisor.
Paso 5. Como paso final, elabora un informe y repasa las áreas de mejora con cada compañero. Asegúrate de repetir el proceso con regularidad para que el tema y las áreas de mejora sigan siendo un tema de debate dentro de la empresa.
Áreas típicas de mejora
Muchas empresas se enfrentan a los mismos problemas, por lo que es muy posible que uno o varios de estos puntos se destaquen en la auditoría interna:
- La explicación de un asunto no relacionado con la prevención del blanqueo de capitales no está suficientemente fundamentada.
- El perfil de riesgo no está suficientemente fundamentado.
- El organigrama de la estructura de propiedad y control no se incluye en el asunto.
Al identificar y mejorar estas cuestiones por adelantado, puede evitar que un regulador las plantee durante una inspección. También demuestra al regulador que su empresa está trabajando activamente para cumplir con la normativa AML.
¿Con qué frecuencia realiza una auditoría interna?
A diferencia de las auditorías externas, las auditorías internas no son obligatorias. Por lo tanto, no existe un calendario fijo que su empresa deba cumplir. No obstante, recomendamos realizar una auditoría interna al menos una vez al año. Esto garantiza que las políticas, los procesos y los asuntos estén completos y se mantengan actualizados. En caso de cambios importantes dentro de la empresa o cambios en la legislación, es aconsejable realizar una auditoría interna adicional.
¿Cuáles son las ventajas de una auditoría interna AML?
Una auditoría interna proporciona información sobre el grado de cumplimiento de la normativa AML dentro de la organización y ayuda a identificar áreas de mejora para cumplir mejor con la legislación. Además, optimiza los procesos internos y, por lo tanto, evita sanciones por parte del regulador en caso de un resultado positivo de la auditoría.
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