¿Cuál es el origen de los fondos?
El origen de los fondos se refiere al origen del dinero involucrado en una relación o transacción comercial. Por ejemplo, una persona que invierte en un fondo debe ser capaz de demostrar el origen del capital aportado y aportar pruebas de cómo se obtuvo el dinero. Esto normalmente se realiza presentando documentación de respaldo.
Ejemplos de documentos que pueden ayudar a fundamentar el origen de los fondos incluyen:
- Recibos de nómina recientes combinados con un extracto de cuenta de ahorros
- Una copia de un contrato de compraventa
- Un contrato de préstamo firmado
- Escritura notarializada que confirma la recepción de una herencia
- Un acuerdo de conciliación con una aseguradora
- Declaraciones de impuestos que muestran ingresos o activos
- Un resumen de la cartera de inversiones con valoraciones actuales
No es necesario verificar la existencia de terceros relacionados con el origen de los fondos.
Es importante destacar que las entidades obligadas no están obligadas a recopilar pruebas documentales sobre el origen de los fondos de cada cliente por defecto. En ciertos casos, la declaración de un cliente puede ser suficiente. Si es necesaria una comprobación de la fuente de fondos depende de un enfoque basado en el riesgo. Si hay indicios o sospechas de un aumento del riesgo, normalmente se justifica una investigación sobre el origen de los fondos. Esto se explicará más a continuación.
¿Cuál es la fuente de la riqueza?
La fuente de riqueza se refiere al total de activos que una persona ha acumulado a lo largo del tiempo y cómo se generó esa riqueza. Al igual que con la fuente de fondos, no existe la obligación de verificar la riqueza de terceros.
Bajo la normativa de PBC se requieren medidas de debida diligencia reforzadas para los PEPs. Si un cliente es una Persona Políticamente Expuesa (PEP), se requiere obtener información sobre el origen de su patrimonio.
Aunque la obligación de determinar la fuente de la riqueza se aplica específicamente a los PEPs, también puede ser apropiado realizar dichas comprobaciones en clientes no PEP si las circunstancias indican un mayor riesgo. Sin embargo, en la práctica, esto es menos común.
¿Cuándo se justifica una investigación más profunda?
Debes verificar la fuente de riqueza cuando el cliente es un PEP.
En todos los demás casos, tales investigaciones solo son necesarias si existen indicadores de riesgo específicos que apuntan a un mayor riesgo de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo. Estos indicadores de riesgo pueden ser objetivos, subjetivos o una combinación de ambos.
Ejemplos de indicadores objetivos incluyen:
- Cobertura mediática adversa relevante relacionada con el cliente
- Residencia en un país de alto riesgo
- Una transacción en efectivo de 10.000 € o más. No olvides la obligación de informar a la Unidad de Inteligencia Financiera según los umbrales locales.
Ejemplos de indicadores subjetivos incluyen:
- Comportamiento inusual del cliente
- Explicaciones vagas o inconsistentes para las transacciones
- Estructuras de propiedad complejas u opacas
En estos escenarios, se espera que obtengas información adicional durante el proceso de debida diligencia del cliente sobre el origen de los fondos o la riqueza. Dependiendo de los indicadores de riesgo específicos, esto puede implicar una investigación básica o más profunda.
Además, si es relevante, la información sobre la fuente de la riqueza debe actualizarse periódicamente como parte de las obligaciones de seguimiento continuo.
¿Cómo se verifica el origen de los fondos o la riqueza?
El objetivo final de identificar la fuente de los fondos o la riqueza es asegurar con suficiente certeza que los activos implicados han sido adquiridos legalmente.
El proceso comienza con una declaración del cliente. Sin embargo, esta declaración debe ser verificable. Por tanto, es esencial contar con una base probatoria sólida: la fuente debe estar respaldada con información o documentación independiente, como registros financieros.
Solo en casos de bajo riesgo puede bastar solo la declaración del cliente. La documentación específica requerida dependerá de la naturaleza de los fondos y del perfil de riesgo asociado. Cuanto mayor es el riesgo, más exhaustiva debe ser la investigación.
