¿Qué son los Pseudo-UBOs?
Empecemos por lo básico. UBO significa Titularidad Real, que se refiere a la persona que, en última instancia, posee o controla una entidad legal (una empresa, fundación o asociación). Normalmente se trata de alguien que posee directa o indirectamente más del 25% de las acciones o derechos de voto. Una entidad jurídica puede tener uno o más UBOs (o pseudo-UBOs). Los UBO deben estar registrados en el registro UBO, un requisito derivado de la Directiva Europea contra el Blanqueo de Capitales (AMLD5).
Si ningún individuo dentro de una organización posee más del 25% de la participación o ejerce control efectivo, algunas jurisdicciones requieren el nombramiento de un llamado pseudo-UBO. Aunque esta palabra puede no usarse en todos los marcos nacionales, el concepto subyacente existe en muchas jurisdicciones: una persona física en un puesto de alta dirección es designada como el pseudo propietario beneficiario último (pseudo-UBO) en ausencia de un propietario claro e identificable.
Quién califica como tal depende de la estructura legal de la entidad. En la mayoría de los casos, se trata de uno de los directores o miembros de la junta ejecutiva. Nombrar una pseudo-UBO se considera generalmente una medida de respaldo y es menos común en empresas, pero se aplica con más frecuencia en entidades sin ánimo de lucro como fundaciones y asociaciones.
En los países donde existe un registro central de UBO, normalmente se indica cuando el individuo registrado es un UBO de nivel directivo en lugar de un UBO identificado por propiedad o control. La legislación nacional puede exigir que la identidad de esta persona se verifique mediante fuentes fiables, como registros corporativos u otros registros oficiales.
¿Por qué son relevantes los pseudo-UBOs para abogados, profesionales del derecho y asesores de inversión?
Quizá te preguntes: "¿Por qué debería yo, como abogado o asesor de inversiones, prestar atención a esto?" La respuesta es sencilla: normas y regulaciones. En los últimos años, los requisitos para identificar los UBOs se han vuelto más estrictos, y no reconocer un (pseudo-)UBO puede conllevar consecuencias legales significativas y sanciones económicas.
1. Leyes y reglamentos
La legislación destinada a prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo requiere que tengas conocimiento de la estructura UBO de tus clientes o inversores. El incumplimiento puede conllevar multas y pérdida de confianza por parte de clientes e inversores. Se espera que cada cliente esté correctamente identificado.
2. Requisito de identificación
En los servicios jurídicos, es obligatorio identificar a los (pseudo-)UBOs. Este es un paso esencial para prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Según la Directiva Europea contra el Blanqueo de Capitales (AMLD5), los proveedores de servicios legales están legalmente obligados a revisar minuciosamente a sus clientes e identificar sus UBOs. Esto se aplica no solo a los UBOs reales, sino también a pseudo-UBOs, incluidos directores que tienen influencia sobre la entidad pero que no poseen formalmente una participación de propiedad.
3. Controles de supervisión
El requisito de identificación para los (pseudo-)UBOs afecta directamente a las comprobaciones de supervisión. Los supervisores supervisan el cumplimiento de las normativas AML. Durante estas comprobaciones, el supervisor evalúa si la firma ha identificado correctamente a sus clientes y (pseudo-)UBOs. Un expediente incorrecto o incompleto puede tener consecuencias económicas.
4. Riesgos financieros
No solo las multas pueden perjudicar a tu empresa. Los riesgos de implicación en fraudes o actividades delictivas pueden tener graves consecuencias financieras para tu empresa o fondo. Desde luego, no quieres que tus inversiones o clientes se vean afectados negativamente por estas estructuras ocultas.
Consejos prácticos para identificar pseudo-UBOs
Es importante contar con un proceso sólido de debida diligencia para identificar pseudo-UBOs. Para aclararlo, aquí tienes algunos consejos prácticos:
- Revisa las estructuras corporativas: Examina cuidadosamente las capas de las empresas y quién está detrás de ellas. Esto puede ayudar a descubrir estructuras sospechosas.
- Haz preguntas: Plantea preguntas críticas sobre las estructuras de propiedad y la fuente de los fondos. No olvides hablar de estatutos y poderes notariales.
- Utiliza herramientas de cribado: Hoy en día existen muchas herramientas que pueden ayudar a analizar las estructuras de los UBO. Piensa en nuestro software RegLab.
- Mantente alerta: Al mantenerte alerta, realizar una investigación exhaustiva y colaborar con expertos como RegLab, puedes garantizar que tu organización siga siendo segura y cumpliendo con la normativa PBC/FT. No te arriesgues y siempre mantén la UBO a la vista.
- Mantener registros: La monitorización continua puede marcar la diferencia entre recibir una multa o simplemente una advertencia. Asegúrate de mantenerte informado sobre los cambios en la gestión de tus clientes.
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